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图书简介

在国外，税务代理已经发展成为比较成熟的行业。在我国，税务代理是随着社会主义市场经济体制的建立与发展，以及税收征管体制改革的不断深化而发展起来的。实践证明，开展税务代理活动有利于纳税人维护合法权益、降低纳税风险、提高财务核算水平、减轻涉税事务负担、降低纳税成本，有利于降低征税成本、提高税收征管质量和效率、保护国家利益、维护经济秩序、促进经济健康发展。
近两年我国进行了一系列重大税制改革，实行内外资企业统一的企业所得税法，个人所得税、增值税、资源税、土地使用税等都发生重大变化。随着财政、税收制度改革的不断深入、完善，以及税务服务市场的开放，税务代理市场日益扩大，税务代理业务日趋复杂，纳税人对税务代理的需求日益增加。
为了适应经济发展对税务代理人才的需求，特根据教育部《关于加强高职高专教育人才培养工作的若干意见》和《关于开展高职高专教学改革试点工作的意见》精神，按照先进、简明、适用、通俗的原则编写本书。
本书主要特点如下：
（1）突出以能力为本位，兼顾知识点、技能点和能力点。在各章章首设置“学习目标”栏目，说明本章应掌握的基本内容和相应的实践技能，并设置“主要概念与原理（技能）”栏目，列示本章主要概念与原理。根据教学需要在章内设置案例。针对课文阐述的知识点、能力点和技能点，在章后设置“基本训练”，下设“课堂讨论”和“知识掌握”栏目，设置“知识应用”，下设“案例分析”和“实践训练”栏目。
（2）突出职业教育特点，与税务代理职业资格考试相衔接，体现税务代理职业标准要求的执业者应具备的知识、技能和能力。
（3）突出案例教学，紧扣税收征管和税务代理实践，通过大量税务代理实务案例和税收征管表单突出实用性和可操作性。
本书主要是作为高职高专税务代理课程的教材，也可作为企业家、经理人、财会人员和税务工作者的参考用书。
目录
第一篇 税务代理总论
　第1章 税务代理总论
　学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　 1.1 税务代理概述
　 1.2 注册税务师及税务师事务所
　 1.3 税务代理的业务范围及规则
　 1.4 税务代理的法律关系与法律责任
　 基本训练
　 知识应用
第二篇 税务登记代理实务
　第2章 税务登记代理实务
　 学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　 2.1 企业税务登记代理实务
　 2.2 纳税事项税务登记代理实务
　 基本训练
　 知识应用
第三篇 发票与建账建制代理实务
　第3章 发票领购与审核代理实务
　学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　 3.1 发票领购代理实务
　 3.2 发票填开的要求及操作要点
　 3.3 发票审核代理实务
　 基本训练
　 知识应用
　第4章 建账建制代理实务
　 学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　 4.1 代理建账建制适用范围与基本要求
　 4.2 代理建账建制的基本内容与操作规范
　 基本训练
　 知识应用
第四篇 纳税申报代理实务
　第5章 流转税纳税申报代理实务
　 学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　 5.1 增值税纳税申报代理实务
　 5.2 消费税纳税申报代理实务
　 5.3 营业税纳税申报代理实务
　 基本训练
　 知识应用
　第6章 所得税纳税申报代理实务
　 学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　 6.1 企业所得税纳税申报代理实务
　 6.2 个人所得税纳税申报代理实务
　 基本训练
　 知识应用
　第7章 其他税种纳税申报代理实务
　 学习目标
　主要概念与原理（技能）
　 7.1 土地增值税纳税申报代理实务
　 7.2 印花税纳税申报代理实务
　 7.3 房产税纳税申报代理实务
　 7.4 城镇土地使用税纳税申报代理实务
　 7.5 资源税纳税申报代理实务
　 基本训练
　 知识应用
第五篇 纳税审核代理实务
　第8章 代理纳税审核方法
　 学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　 8.1 纳税审核的基本方法
　 8.2 纳税审核的基本内容
　 8.3 账务调整的基本方法
　 基本训练
　 知识应用
　第9章 流转税纳税审核代理实务
　 学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　 9.1 增值税纳税审核代理实务
　 9.2 消费税纳税审核代理实务
　 9.3 营业税纳税审核代理实务
　基本训练
　 知识应用
　第10章 所得税纳税审核代理实务
　学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　10.1 企业所得税纳税审核代理实务
　 10.2 个人所得税纳税审核代理实务
　 基本训练
　知识应用
　第11章 其他税种纳税审核代理实务
　 学习目标
　主要概念与原理（技能）
　11.1 印花税纳税审核代理实务
　 11.2 土地增值税纳税审核代理实务
　 11.3 房产税纳税审核代理实务
　11.4 城镇土地使用税纳税审核代理实务
　 11.5 资源税纳税审核代理实务
　 基本训练
　知识应用
第六篇 其他代理事宜
　第12章 其他代理事宜
　学习目标
　 主要概念与原理（技能）
　12.1 税务行政复议代理实务
　 12.2 代理涉税文书填报实务
　 12.3 税务咨询与税务顾问
　12.4 税务代理执业风险与质量控制
　 基本训练
　知识应用
主要参考文献

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