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图书简介

本书根据国家税务制度与税收政策改革的最新精神，依据我国近年新出台的税法及管理规定，结合最新企业会计准则编写；主要介绍税务会计基本理论、企业涉税经济业务会计处理、纳税申报等内容。为方便教学，与本书配套的《税务会计学习指南》辅助教材也将出版，以帮助学生巩固所学知识，提高分析问题、解决实际问题的能力。
　　由于本书结合国家税制与税收改革精神，注重与时俱进、有所发展，内容新颖、案例鲜活，贴近实际，突出实用，便于理解掌握。本书可作为高职高专财会、税务、金融等专业的教学用书，也可作为财税在岗从业人员职业教育的培训教材，对于广大社会读者也是一本非常有益的科技读物。
目录
第1章　税务会计概述
　1.1　税务会计的含义
　　1.1.1　税务会计及其特点
　　1.1.2　税务会计的职能
　　1.1.3　税务会计与财务会计的区别
　　1.1.4　税收制度及其构成要素
　1.2　税务会计的科目与凭证
　　1.2.1　税务会计科目
　　1.2.2　会计凭证
　　1.2.3　纳税申报的基本程序
　1.3　纳税人的权利、义务与法律责任
　　1.3.1　纳税人的权利
　　1.3.2　纳税人的义务
　　1.3.3　纳税人应承担的法律责任
第2章　增值税会计(上)
　2.1　增值税概述
　　2.1.1　增值税的概述
　　2.1.2　增值税征税范围的确定
　　2.1.3　纳税地点、时间和纳税期限
　　2.1.4　增值税会计科目的设置
　2.2　销项税额的会计核算
　　2.2.1　销项税额的计算
　　2.2.2　销项税额的会计处理
　2.3　进项税额的会计核算
　　2.3.1　进项税额的概述
　　2.3.2　进项税额的会计处理
　2.4　进项税额转出的核算
　　2.4.1　进项税额转出的相关规定
　　2.4.2　进项税额转出的会计核算
第3章　增值税会计(下)
　3.1　出口退税的会计处理
　　3.1.1　出口货物退增值税的基本内容
　　3.1.2　出口退税的会计核算
　　3.1.3　其他规定
　3.2　减免税的会计核算
　　3.2.1　增值税减免税
　　3.2.2　减免增值税的会计处理
　　3.2.3　增值税减免核算举例
　3.3　增值税纳税申报表的编制
　　3.3.1　增值税纳税申报表的编制要求
　　3.3.2　增值税纳税申报表的编制方法
　　3.3.3　增值税网上申报程序
　3.4　小规模纳税人的会计核算
　　3.4.1　增值税小规模纳税人概述
　　3.4.2　小规模纳税人不同事项的会计核算
　　3.4.3　小规模纳税人增值税的纳税申报
　　3.4.4　税务机关为小规模纳税人代开增值税专用发票的相关事项
第4章　消费税会计
　4.1　消费税概述
　　4.1.1　消费税的纳税人
　　4.1.2　消费税的征税范围
　　4.1.3　消费税的税目与税率
　　4.1.4　纳税地点
　　4.1.5　纳税义务发生时间和纳税期限
　　4.1.6　消费税的纳税环节
　　4.1.7　消费税的优惠
　4.2　消费税的计算
　　4.2.1　从价定率征收的应纳税额的计算
　　4.2.2　从量定额征收的应纳税额的计算
　　4.2.3　从价定率和从量定额复合征收的应纳税额的计算
　4.3　消费税的会计处理
　　4.3.1　消费税会计账户的设置
　　4.3.2　消费税的会计处理
　4.4　消费税的纳税申报
第5章　营业税会计
第6章　企业所得税会计
第7章　个人所得税会计
第8章　关税会计
第9章　其他税种会计
附录
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